现金日记账借方和贷方分别是什么—真相揭秘，你肯定懂！

我整理了一些关于CashJournal的知识，我会在工作中用到。

1.为什么现金日记帐中不显示余额？

题可能是您在电子表格中设置公式时犯了错误。

余额计算的一般公式余额栏金额=期初借方余额+每月借方总额-每月贷方总额。

2、现金日记账余额与持有现金余额不符怎么办

应当编制现金存货报表，载明某一年、某月某日总账现金余额与实际现金存货余额不符的，应当说明原因，并经主要负责人批准。有关单位。报会计主管批准并进行下列账务处理

借方现金——用于未决财产损失和流出。

贷款现金

经领导批准后部门同意承担责任的

借营业外支出——资产存货损失

信用未决的财产损坏和损失。

如果领导确定您个人承担损失；

借方其他应收款——您的姓名

信用未决的财产损坏和损失。

第三如何查明现金日记帐账面余额与实际现金金额不符的原因？

1、现金分配和现金持有量调整

账务核对实际工作中，对当日未登记的现金收支凭证按照“实际库存现金+未登记的付款凭证金额-未登记的付款凭证金额=现金日记帐余额”的公式进行核对。实际工作中，如果没有时间登记当日现金收支报表，必须按照“实际库存现金+未入账付款报表金额-未入账付款报表金额=现金”的公式进行核对。“日记账余额”。

2.检查现金日志以及现金收据和付款单。

账卡认证记账过程中，经常因粗心而出现重记、遗漏、指令错误、数字错误的情况。账户证书验证必须按照业务开展的顺序一一进行。

主要检查项目包括核对凭证数量、检查会计凭证是否与原始凭证完全一致、检查凭证金额和方向的一致性、检查是否有错误需要更正等。立即按照规定条件。确保凭据完全匹配。

3、现金日记账与现金总账的核对

收银机根据收付款凭证分项登记，现金总账根据收付款凭证登记。记录的基础是一样的，记录的结果必须完全一致。但这两类账本由不同的人保管，且由于总账一般是汇总登记，因此在汇总登记过程中可能会出现错误，而日记账以备忘单位记录，记录量较大。因此，错误是必然会发生的。

发表于4天前

一、现金日记账怎么做呢？

现金日志是用于记录现金收付的账本，其编制方法如下。

准备工具收集笔、纸、计算器、账本和其他工具。其中，账本是最重要的工具之一。

图书登录在图书起始页显示图书名称、编号、激活日期等信息，然后使用期初余额、累计金额等信息登录。

账户设置根据需要设置账户，如现金、银行存款等。

登记业务登记相关账户中的每笔现金收支业务，并显示日期、汇总、金额等信息。

结算及对账所有商业登记后均需进行结算及对账。结账是指计算当期金额和期末余额，对账是指核对账目，确保账簿记录的准确性和完整性。

保留一个分类帐。将账本存放在干燥、不易燃、防潮的地方，以供将来参考和使用。

需要注意的是，现金日记账是一种手工记账方法，其制作过程需要注意力和耐心，以及具体的会计知识。如果您不熟悉会计知识，建议您咨询专业会计师或财务代表。

现金日记帐不需要分页。《会计法》规定会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计期间为每年1月1日至12月31日。在实际操作中，活期现金和银行存款日记账记录有两种格式

1、会计每天使用财务软件将会计单录入程序并记录在账本中，月底换页没有题。

2、收银员根据现金收支明细表，按照交易发生顺序，一一登记现金日志。一天结束。现金日记账是用于记录每日现金收入、支出和余额的分类账。

企业必须为每种货币设置现金日记帐以进行详细核算。现金日记帐分录通常有三种格式“三栏”、“多栏”和“收据和付款分页”。

在实际工作中，经常使用“三栏”账户页面格式。现金日记账的激活和登记是各单位重要的经济档案之一，保证账本使用的合法性，明确经济责任，防止舞弊，保证账本信息完整、使用方便。要找到案，首先要按照激活各设备时的规定，逐项填写《账本激活表》和《账本目录表》。

在账本激活表单中输入单位名称、账本名称、账号、激活日期，在管理人员栏输入姓名、职务、取得或转让日期。必须填写，并由会计签字、盖章、加盖单位印章。

二、现金日记账怎么写？

-1.日期。“日期”栏输入的日期以记账凭证的日期为准，而现金日记帐分录一般是根据会计凭证登记的，所以这里的日期是指记账的日期创建了单据。

-2.凭证号码。在“据大小”字段中，您必须输入用于会计的会计单据的类型和数量。

-3.总结。“概要”部分简要介绍账务记录的经济业务，力求简明扼要。

-4.相关主题。在“对应科目”栏中，必须输入会计分录中“现金存货”科目对应的科目，以反映库存现金的增加或减少。

-5。借贷。“提款金额”和“贷方金额”栏必须根据相关单据上注明的“库存现金”账户的提款方向和金额填写。

-6.平衡。“余额”栏必须按照“本期余额=期初余额+本期借方金额和本期贷方金额”的公式计算和填充。

对于现金日记账借方和贷方分别是什么和一些关于现金日记帐相关内容，本篇文章都有做详细解，希望对大家有所帮助。